为认真贯彻执行《现金管理暂行条例》，规范现金的支付，结合学校实际情况，特制定本制度。

第一条  使用现金的范围

1.职工工资、津贴。

2.个人劳务报酬。

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4.各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.1000元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、电汇或贷记凭证）支付。

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第二条  库存现金

财务处应根据开户银行核定库存现金限额控制现金库存量。支付大额现金（现金2千元以上，刷卡2万元以上）需提前2天预约。预借大额现金，应提交经费使用的清单。

每日库存现金必须控制在银行核定的限额之内，超过限额的部分，当日必须存入银行。

第三条  现金的管理

1.财务处从银行提取现金，必须由出纳员根据审核过的合法会计凭证，开具现金支票，由保管支票印签章的人员盖章，然后去银行提取现金。

2.因采购地点不固定，交通不便，院内急需，或抢险救灾以及其它特殊情况，无法采取转帐支票，必须使用现金的，则应由用款部门提出书面申请，财务处审批，并向银行提出申请，经银行审核同意，方可按规定提取现金支付。

3.出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。

4.财务处长应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

5.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。

6.不准谎报用途套取现金。

7.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。

8.不准将单位收入的现金以个人名义存入。

9.不准保留账外公款（即小金库）。

10.不准从现金收入中直接支付款项（即坐支）。

第四条  本细则自发布之日起开始施行。

第五条  原《重庆工商大学融智学院现金管理制度》（重工商大融〔2015〕174号）废止。